Krediidi liigid ja laenude andmise vormid. Krediidi põhivormid ja liigid. Laenude klassifitseerimine eraldise meetodi järgi

11.1. Laenu vormid

Krediidi vormid on tihedalt seotud selle struktuuriga ja teatud määral ka krediidisuhete olemusega. Laenu struktuur hõlmab, nagu varem mainitud, laenuandjat, laenuvõtjat ja laenusummat, seega võib laenu vorme kaaluda sõltuvalt iseloomust:

Paastuväärtus;

laenuandja ja laenuvõtja;

Laenuvõtja sihtvajadused.

Olenevalt laenuväärtusest on soovitav eristada kauba-, raha- ja segakrediidi (kaup-raha) vorme.

Kauba laenuvorm ajalooliselt eelneb selle rahalisele vormile. Võib oletada, et krediit eksisteeris enne väärtuse rahalist vormi, kui võrdväärses vahetuses kasutati üksikuid kaupu (karusnahk, kariloomad jne). Esimesed võlausaldajad olid tarbekaupade ülejäägiga üksused. Lähiajaloos on teada juhtumeid, kus maaomanikud laenasid talupoegadele enne uut saaki vilja ja muid põllumajandussaadusi.

Kaasaegses praktikas ei ole krediidi kaubavorm põhiline. Valdavaks vormiks on laenu rahaline vorm, kuid kasutatakse ka selle kaubavormi. Viimast krediidivormi kasutatakse nii kaupade järelmaksuga müümisel kui ka vara rentimisel (sh seadmete liisimisel) ja asjade rentimisel. Praktika näitab, et võlausaldaja, kes on kauba osamaksetena tasumiseks andnud, tunneb vajadust laenu järele ja seda peamiselt sularahas. Võib märkida, et seal, kus toimib kauba krediidivorm, kaasneb selle liikumisega sageli ka rahaline krediidivorm.

Laenu vorm sularahas - kõige tüüpilisem, kaasaegses majanduses valdav. See on mõistetav, kuna raha on universaalne ekvivalent kaubaväärtuste vahetamisel, universaalne ravim ravi ja maksmine. Seda krediidivormi kasutavad aktiivselt nii riik kui ka üksikkodanikud nii riigisiseselt kui ka välismajanduskäibes.

Koos kauba- ja rahaliste krediidivormidega kasutatakse ka selle segavormi. See tekib näiteks juhul, kui krediit toimib samaaegselt kauba- ja rahalises vormis. Võib eeldada, et kallite seadmete ostmiseks ei vaja te mitte ainult liisingkrediidi vormi, vaid ka rahalist vormi ostetud seadmete paigaldamiseks ja kasutuselevõtuks.

Nagu juba märgitud, ei taandu laen mitte ainult ajutiseks kasutamiseks mõeldud vahendite eraldamise etapile, vaid sellel on ka muud etapid, sealhulgas laenatud väärtuse tagastamine. Kui laen anti sularahas ja selle tagastamine tehti ka rahas, siis see tehing kujutab endast sularahalaenu. Kaubakrediidi vormi saab kajastada ainult nendes krediiditehingutes, mille puhul laenatud vahendite eraldamine ja tagastamine toimub kaubaväärtuste kujul.

Kui laen anti tootena ja tagastati rahas või vastupidi (rahas antud ja tootena tagastatud), siis on õigem arvestada, et tegemist on segakrediidi vormiga.

Segavorm (kauba-raha). krediiti kasutatakse sageli arengumaade majandustes, mis maksavad rahalaenud oma kaupade perioodiliste tarnetega (peamiselt tooraine ja põllumajandussaaduste näol). Sisemajanduses käib kaupade järelmaksuga müügiga kaasas laenu järkjärguline sularahas tagasimaksmine.

Olenevalt. kes on krediiditehingu võlausaldaja? Eristatakse järgmisi krediidivorme: pangandus, majanduslik (äriline), riiklik, rahvusvaheline, tsiviil (era, isiklik). Samal ajal osaleb krediiditehingus mitte ainult laenuandja, vaid ka laenuvõtja; krediiditehingus on nad võrdsed subjektid. Laenu pakkumine tuleb laenuandjalt, nõudlus laenuvõtjalt.

Kui näiteks pank annab elanikkonnale laenu ja üksikisik paneb oma säästud pangas hoiule, siis on nendel juhtudel osalejate koosseis (pank ja elanikkond) sama. Samas on igal osapoolel siin erinev positsioon: esimesel juhul tegutseb pank võlausaldajana; teises - laenuvõtja poolt; omakorda esimesel juhul tegutseb üksikisik laenuvõtjana, teisel juhul laenuandjana. Laenuandja ja laenuvõtja vahetavad kohti: laenuandjast saab laenuvõtja, laenuvõtjast laenuandja. See muudab ka krediidi vormi.

Panga laenu vorm - kõige levinum vorm. See tähendab, et ajutist finantsabi vajavatele üksustele annavad laenu kõige sagedamini pangad. Pangakrediidi vormis antav laen on mahult oluliselt suurem kui selle iga teise vormi alusel väljastatav laen. See pole juhus. Pank on eriüksus, mille põhitegevuseks on enamasti krediidiäri, mis teostab korduvat tagasimakstavate vahendite ringlust.

Pangandusliku laenuvormi esimene tunnus seisneb selles, et pank ei tegutse niivõrd omakapitaliga, kuivõrd kaasatud ressurssidega. Olles mõnelt üksuselt raha laenanud, jagab ta selle ümber, andes laenu ajutiseks kasutamiseks teistele juriidilistele ja eraisikutele.

Teiseks tunnuseks on see, et pank laenab seisvat kapitali, ajutiselt vabu vahendeid, mille on panka paigutanud majandusüksused kontodel või hoiustel.

Selle laenuvormi kolmandat tunnust iseloomustab järgmine. Pank ei laena mitte ainult raha, vaid raha kapitalina. See tähendab, et laenuvõtja peab kasutama pangast saadud vahendeid nii, et mitte ainult tagastada need laenuandjale, vaid teenida ka kasumit, mis on piisav vähemalt laenuintresside tasumiseks. Pangalaenu vormi maksmisest saab selle lahutamatu atribuut.

Kell majanduslik (äriline) krediidivorm võlausaldajad on äriorganisatsioonid (ettevõtted, firmad, äriühingud). Ajaloolisest traditsioonist tulenevalt nimetatakse seda vormi üsna sageli kommertslaenuks, mõnikord ka veksilaenuks, kuna selle aluseks on müüja kauba eest tasumise edasilükkamine ja ostja võlakohustusena veksli esitamine. ostuhind pärast teatud perioodi. Tõenäoliselt tekkis termin "ärilaen" vastusena võlasuhtele, mis tekib tarnija ja ostja vahel kauba tarnimisel ja lepingujärgse makse tasumisel. Mõiste “äriline” tähendab kauplemist, s.o. midagi, mis moodustati kauba müügi eritingimuste alusel.

Ettevõtetevaheliste suhete areng ei too kaasa mitte ainult kaupade eest maksmise edasilükkamist, vaid ka muid vorme. Kaasaegses majanduses pakuvad ettevõtted üksteisele mitte ainult kaupa, sageli mitte niivõrd kaupa, vaid rahalist krediiti. Pangad on lakanud olemast monopolistid krediiditehingute tegemisel; laenu saavad anda peaaegu kõik ettevõtted ja organisatsioonid, kellel on vabu vahendeid. Tüüpiliseks on muutunud olukord, kus suured tööstus- ja kaubandusettevõtted ja organisatsioonid annavad oma partneritele sularahalaene. Mõiste "ärilaen" selle klassikalises tähenduses jääb alla selle tõlgendusele kui kreeditorettevõtete poolt kauba- ja rahalises vormis antava ärilaenina.

Majanduslikul (ärilisel) krediidivormil on mitmeid tunnuseid. Esiteks on selle allikaks nii hõivatud kui ka töötu kapital. Ettevõtluslaenu kaubavormis on edasilükatud makse kui jätk toodete müügiprotsessile, see ei ole ajutiselt vabastatud väärtus, vaid tavaline edasilükatud maksega toode. Ettevõtluslaenu rahalises vormis on selle allikaks ajutiselt majandusringlusest vabastatud vahendid. Samuti on oluline, et kauba ärilaenuga läheb üleandmisobjekti omandiõigus müüjalt-laenuandjalt üle ostjale, laenuväärtuse omand ei lähe üle laenuandjalt, viimasele saab selle ainult ajutiseks valdamiseks. Laenu kasutamise eest tasumine toimub erinevatel viisidel. Kaubaärilaenu puhul on tasu edasilükkamise eest sularaha ettevõtluslaenuga kauba hinna sees, laenu kasutamise tasu võetakse avatud kujul - lisaks tagastatavale laenusummale; laenuandja, maksab laenuvõtja lisaks laenuintressi.

Majanduskrediiti, olenemata kauba- või rahalisest vormist, antakse peamiselt lühiajaliseks perioodiks, samas kui näiteks pangalaen on sageli oma olemuselt pikaajaline.

Riiklik laenuvorm tekib siis, kui riik võlausaldajana annab laenu erinevatele üksustele. Riigilaenu tuleks eristada riigilaenust, kus riik oma kohustusi, võlakirju vms paigutades tegutseb laenuvõtjana. Riigilaen on kõige sagedamini paigutatud teatud valitsusprogrammide alla (sõjajärgse perioodi rahvamajanduse taastamiseks, rahvamajanduse, sealhulgas selle üksikute majandusharude arendamiseks jne). Laenud väljastatakse tavaliselt pikaks perioodiks (viis, kümme ja isegi kakskümmend aastat). Erinevalt kaasaegses majanduses laialt levinud riigilaenud on riigi laenuvorm võrreldes teiste laenuvormidega piiratud kasutusega, seda antakse kõige sagedamini pankade kaudu ning ka rahvusvaheliste majandussuhete vallas, muutudes sisuliselt rahvusvaheliseks vormiks krediiti.

Kell rahvusvaheline krediidivorm krediiditehingus osalejate koosseis ei muutu, krediidisuhetesse astuvad samad üksused - pangad, ettevõtted, riik ja elanikkond, kuid selle vormi eripäraks on see, et üks osalejatest kuulub teise riiki. Siin on üheks osapooleks välismaa üksus.

Kuigi Venemaa annab laenu välismaistele üksustele, tegutseb ta pigem laenuvõtja kui laenuandjana.

Laenu tsiviilvorm põhineb üksikute kodanike, eraisikute krediidiandjana osalemisel krediiditehingus. Seda tehingut nimetatakse mõnikord era (isiklikuks) laenuks. Tsiviilkrediidi vorm (era-, isiklik) võib oma olemuselt olla nii rahaline kui ka kaubaline ning seda kasutatakse suhetes teiste krediidisuhetes osalejatega.

Eraisikute omavahelistes suhetes see vorm laen on sageli sõbraliku iseloomuga: laenuintress on määratud väiksemale summale kui pankades, mõnel juhul ei nõuta seda sisse; laenulepingut ei sõlmita, sagedamini kasutatakse vekslit, kuid seda sageli ei kasutata. Usalduse element omandab siin suurema tähtsuse. Sellise laenu tähtaeg ei ole jäik, see on sageli tingimuslik.

Nagu varem märgitud, saab eristada ka krediidivorme olenevalt laenuvõtja sihtvajadustest. Sellega seoses eristatakse kahte vormi: tootlikud ja tarbijakrediidi vormid.

Tootlik vorm laen on seotud laenuandjalt saadud vahendite kasutamise eripäraga. Seda krediidivormi iseloomustab laenude kasutamine tootmise ja ringluse eesmärgil, tootmisotstarbel.

Nii nagu ka krediidi kaubavormi puhul, võib eeldada, et see tarbija vorm ajalooliselt tekkis krediidisuhete arenemise alguses, kui osad subjektid tundsid tarbekaupade ülejääki, teistel tekkis vajadus nende ajutise kasutamise järele. Aja jooksul on see vorm kaasaegses majanduses laialt levinud, võimaldades üksustel kiirendada elanikkonna vajaduste rahuldamist eelkõige kestvuskaupade osas.

Tarbimiskrediidi vormi, erinevalt tootmisvormist, kasutab elanikkond tarbimise eesmärgil, selle eesmärk on rahuldada laenusaaja tarbija vajadusi. Tarbimislaene saavad mitte ainult üksikkodanikud oma isiklike vajaduste rahuldamiseks, vaid ka ettevõtted, kes ei loo, vaid “söövad” loodud väärtust.

Kaasaegne krediit on oma olemuselt valdavalt produktiivne. Nagu varem märgitud, otsustav erikaal Erinevate krediidivormide hulgas on pangalaen. See tähendab, et laenuvõtja ei pea mitte ainult laenu tagasi maksma, vaid tasuma ka laenult intressi. Kaasaegses majanduses ei laenata krediiti lihtsalt raha, vaid raha kui kapitali kujul. Raha liikumine kapitalina kui suurenev väärtus määrab laenu produktiivse kasutamise, nõuab laenuvõtjalt laenatud vahendite paigutamist nii, et see eeldaks nende ratsionaalset, produktiivset kasutamist, uue väärtuse loomist, kasumit, osaliselt mööndes. laenuandjale laenatud väärtuse ajutise laenamise tasu vormis.

See ei välista juhtumeid, kus laen katab ettevõtete tegevusest tekkinud kahju. Siin satub krediidivorm vastuollu selle sisuga, lõpuks rikutakse krediidiseadusi, rikutakse krediidiprotsessi kulgu, krediit muutub majanduskasvu tegurist vahendiks, mis süvendab majandusarengu tasakaalustamatust.

Puuduvad puhtad krediidivormid, mis on üksteisest eraldatud. Näiteks pangalaen, kuigi see antakse sularahas, makstakse praktikas tagasi kaubana. Sageli on selle olukorra põhjuseks erandlikud asjaolud. Niisiis, Venemaal 90ndate kaasaegse majanduskriisi ajal. ja tugeva inflatsiooni tõttu kogusid pangad laenu, saades laenuvõtjalt vastavas koguses kaupa. On juhtumeid, kus laenu võtnud ettevõtted maksid pankadele varem saadud laenude eest suhkruga, mille pangatöötajad müüsid mõistliku hinnaga klientidele ja tuttavatele.

See kehtib ka muude krediidivormide kohta. Pangalaen, olles oma olemuselt tootlik laen, omandab praktikas tarbimisomadused. Tsiviillaen ei ole omakorda alati tarbimislaen. Kodanikel on võimalik osta laenu maja ehitamiseks või renoveerimiseks või põllumajandustöödel kasutatava kodutehnika ostmiseks. Kodanike tarbimisotstarbeline laen võib teatud määral olla suunatud nende toimetuleku säilitamisele, füüsilise jõu ja tervise taastamisele ning omandab seetõttu kaudselt ka omapäraseid tootlikke jooni.

Mõnel juhul kasutatakse muid krediidivorme, eelkõige:

Otsene ja kaudne;

Selgesõnaline ja varjatud;

Vana ja uus;

Peamine (valdav) ja täiendav;

Arenenud ja arendamata jne.

Otsene laenuvorm kajastab laenu otsest väljastamist selle kasutajale, ilma kaudsete seosteta. Kaudne krediidivorm ilmneb siis, kui laenu võetakse teistele üksustele laenamiseks. Näiteks kui kaubandusorganisatsioon saab pangast laenu mitte ainult kaupade ostmiseks ja müügiks, vaid ka kodanikele järelmaksuga kauba laenamiseks. Pangalaenu kaudsed tarbijad on kodanikud, kes on võtnud kaubandusorganisatsioonilt laenu kauba ostmiseks laenuga.

Kaudne laenamine tekkis hankeorganisatsioonidele laenamisel. Selles osas, milles laen väljastati hankijale korjatud toodete eest tasumiseks, vaadeldakse otsest krediidivormi, samas osas, milles seda laenu kasutati hankeorganisatsiooni ettemaksete maksmiseks annetajatele tulevikuks. põllumajandussaaduste saagikoristus, tekkis kaudne laenuvorm.

Under selgesõnaline krediidivorm viitab laenule eelnevalt kokkulepitud eesmärgil. Varjatud krediidivorm tekib juhul, kui laenu kasutatakse eesmärkidel, mis ei ole poolte vastastikustes kohustustes ette nähtud.

Vana laenuvorm - vorm, mis ilmus krediidisuhete arengu alguses. Näiteks vara vastu võetud kaubalaen oli ühiskonna arengu algfaasis vanim kasutatav vorm. Orjapidajate ühiskonda iseloomustas liigkasuvõtmise vorm, mis hiljem ammendas end, kuid millal teatud tingimused aastal võivad tekkida ka liigkasuvõtmise maksed laenatud vahendite eest kaasaegne elu. Vana vormi saab kaasajastada ja omandada kaasaegseid jooni.

Uute krediidivormide poole võib lugeda liisinglaenuks. Tagatisobjekt ei ole ainult traditsiooniline Kinnisvara, aga ka kaasaegset tüüpi tehnikat, uusi kaupu, mis on tänapäeva elu märgiks (autod, jahid, kallis videotehnika, arvutid). Kaasaegne krediit on uus krediidivorm võrreldes selle liigkasuvõtjavormiga.

Kaasaegse krediidi peamine vorm - rahaline krediit, samas kui kaubakrediit toimib lisavorm, mis pole teisejärguline, teisejärguline. Kõik vormid, võttes arvesse nende klassifitseerimise erinevaid kriteeriume, täiendavad üksteist, moodustades spetsiifilise süsteemi, mis on adekvaatne kauba-raha suhete vastavale tasemele.

Väljaarenenud ja väljatöötamata krediidivormid iseloomustada selle arenguastet. Pandimajalaenu nimetatakse selles mõttes veevoolueelseks, tänapäevasele suhete tasemele mittevastavaks “koipalli” laenuks. Sellest hoolimata taotletakse seda laenu aastal kaasaegne ühiskond, pole see näiteks pangakrediidiga võrreldes piisavalt laialt arendatud.

11.2. Laenu liigid

Laenu liik on selle üksikasjalikum kirjeldus organisatsiooniliste ja majanduslike tunnuste alusel, mida kasutatakse laenude klassifitseerimisel. Nende klassifitseerimiseks puuduvad ühtsed maailmastandardid. Igal riigil on oma eripärad. Venemaal liigitatakse laenud sõltuvalt:

Krediidiga teenindatud reprodutseerimise etapid;

Tööstuse fookus;

Objektide laenutamine;

Tema turvalisus;

Laenu andmise kiireloomulisus;

Maksed jne.

Krediit, nagu varem märgitud, on vahetuste kategooria. Kaubatootjatel tekib oma toote müümisel, tooraine, seadmete ja muude tegevuse jätkamiseks vajalike kaupade ostmisel oluline vajadus täiendavate maksevahendite järele. Olulise maksevahendina kasutatakse krediiti laenuvõtja erinevate vajaduste rahuldamiseks. Need vajadused tekivad mitte ainult vahetuses, kus maksekäibe lõhe on kõige suurem, vaid ka paljunemise muud etapid. Toodet tootvad majandusorganisatsioonid kulutavad saadud laenud tootmisvahendite ostmiseks ning töötajate ja eelarveliste organisatsioonidega palgaarvestuse vajaduste rahuldamiseks. Elanikkond saab krediiti oma tarbijavajaduste rahuldamiseks. Vahetuskategooriana toimides kasutatakse krediiti kogutoodangu tootmise, jaotamise ja tarbimise vajaduste rahuldamiseks.

Krediit jaguneb tüüpideks ja sõltuvalt nende tööstuse fookus. Kui laen täidab vajaduse tööstusettevõtted, siis on see tööstuslaen. Samuti on olemas põllumajandus- ja kaubanduskrediit. Krediidi valdkondlik fookus kajastub sageli mitme riigi valitsuse statistikas (eraldi on välja toodud laenud tööstusele, kaubandusele, põllumajandusele jne). Laenud ja üksikud kommertspangad jagunevad tegevusalade kaupa.

Samuti määratakse kindlaks laenu liigitus laenuobjektid. Objekt väljendab krediidile vastanduvat. Kõige sagedamini kasutatakse krediiti erinevate kaupade ostmiseks (tööstuses - tooraine, põhi- ja abimaterjalid, kütus, konteinerid jne, kaubanduses - mitmekesise sortimendi kaubad, elanikkonna hulgas - kestvuskaubad) ja siin seisavad laenu vastu erinevad inventuuriartiklid. Mõnel juhul väljastatakse laen erinevate tootmiskulude katteks. Näiteks põllumajanduses suunatakse krediit enamasti taime- ja loomakasvatuse kulude katteks, tööstuses - hooajalisteks kuludeks (remont, põllumajandussaaduste tootmise uueks hooajaks ettevalmistamine jne).

Laenuobjektil võib, aga ei pruugi olla materiaalset vormi. Laenuvõtja ei pea tingimata laenu võtma, et koguda vajalikku laovaru. Seetõttu ei pruugi teatud tüüpi materjalid krediiti tingimata vastu panna. Üsna sageli võetakse laenu maksekäibe lünga tõttu, kui ettevõttel napib ajutiselt vahendeid, kuid tal on kohustusi erinevate jooksvate maksete tegemiseks. Need võivad olla seotud vajadusega maksta töötasu ettevõtte personalile, erinevaid makse föderaal- või kohalikku eelarvesse, varakindlustusmakseid jne. Sellisel juhul katab laen rahapuuduse või maksekäibe lünga.

Sellest sõltub ka laenu liigitus liigi järgi turvalisus. Tavaliselt eristatakse turvalisust olemuse, astme (täielikkuse) ja vormide järgi. Tagatise olemuse alusel jagatakse laenud otse- ja kaudtagatisega laenudeks. Otsetagatiseks on näiteks laenud, mis on antud konkreetse materiaalse objekti jaoks, kindlat tüüpi laokaupade ostmiseks. Kaudseks tagatiseks võivad olla näiteks laenud, mis on antud maksekäibe lünga katteks. Kuigi laen väljastatakse laenuvõtja maksekohustuste katteks, ei pruugi olla otsemakset laoesemete eest, mis oleksid otseselt laenu vastu, vaid kaudne materiaalne toetus ilmneb oma rahalistest allikatest loodud laoesemete näol.

Tagatisastme järgi saab eristada laene täis (piisava), mittetäieliku (ebapiisava) tagatisega ja tagatiseta. Täistagatis on saadaval juhul, kui tagatise summa on võrdne antava laenu summaga või sellest suurem. Mittetäielik tagatis tekib siis, kui selle väärtus väiksem suurus laenu. Laenul ei pruugi olla tagatist. Seda tüüpi laenu nimetatakse tühjaks laenuks. Enamasti pakutakse seda juhul, kui pangal on laenuvõtja vastu piisavalt usaldust ja pank on kindel laenuvõtjale ajutiseks kasutamiseks antud raha tagastamises.

Laenu tagamist saab käsitleda mitte ainult teatud väärtuste massi, likviidsete laovarude, vaid ka teatud välistagatiste vastandamise seisukohast. Laenu tagasimakse tagatiste gruppi kuuluvad lisaks tavapärasele laenusaajale kuuluvate laoesemete ja vara pantimisele mitmesugused tagatised, kolmandate isikute käendused, kindlustus jne.

Laenu liigitamisel sõltuvalt laenu andmise kiireloomulisuse kohta eraldada lühiajalisi, keskmise tähtajaga ja pikaajalisi laene.

Lühiajalised laenud teenivad laenuvõtja jooksvaid vajadusi seoses käibekapitali liikumisega. Lühiajalised laenud on sellised laenud, mille tagasimakse tähtaeg rahvusvaheliste standardite kohaselt ei ületa ühte aastat. Kuid praktikas ei pruugi nende kestus olla sama. Selle määravad majanduslikud tingimused ja inflatsiooniaste. Niisiis, Venemaal 90ndatel. Märkimisväärsete inflatsiooniprotsesside tõttu kuulusid lühiajaliste laenude hulka sageli laenud tähtajaga kuni kolm kuni kuus kuud.

Kesk- ja pikaajalised laenud teenivad pikaajalisi vajadusi, mis on tingitud vajadusest moderniseerida tootmist ja teha kapitalikulutusi tootmise laiendamiseks.

Laenu keskmise tähtajaga või pikaajaliseks laenuks liigitamise kriteeriumina ei ole kehtestatud tüüptähtaega. Näiteks USA-s on keskmise tähtajaga laenud need laenud, mille tagasimakse tähtaeg ei ulatu üle kaheksa aasta, Saksamaal - kuni kuus aastat. Samuti ei ole pikaajaliste laenude puhul ühtlust tähtaja pikkuses.

Venemaal olid keskmise tähtajaga laenud laenud, mille tagasimakse tähtaeg on kuus kuni kaksteist kuud, ja pikaajaliste laenude hulka laenud, mille tagasimakse tähtaeg ületas aastast. Laenude jagamine laenuvõtja leibkonnas tegutsemise kestuse järgi oli põhjendatud, sest raha odavnemise tingimustes võib isegi nende lühiajaline viibimine laenuvõtja leibkonnas kaasa tuua kapitalikindluse kaotuse. Tugev inflatsioon muutis laenutingimuste ideed ja muutis laenuvõtjatele laenu andmise kiireloomulisuse kriteeriume.

Laenud saab liigitada tüübi ja sõltuvalt selle kasutamise eest tasumisest. On tasulisi ja tasuta laene, kalleid ja odavaid laene. See jaotus põhineb laenu kasutamisel kehtestatud intressimääral.

Kaasaegses majanduses toimib krediit kapitalina. See tähendab, et laenuandja kannab laenutatud väärtuse üle mitte rahasummana, vaid isekasvava väärtusena, mis tagastatakse talle astmeliselt laenuintresside näol. Laenuvõtja peab kasutama saadud vahendeid nii, et nende abiga oleks võimalik mitte ainult tagada tootmise järjepidevus, vaid ka luua uut väärtust, mis on piisav võlausaldajale tasumiseks – tagastada talle algselt ettemakstud summa ja tasuda laenuandja. laenuintressid. Seetõttu on krediit kulukategooriana tasulise iseloomuga.

Kuid nii muinas- kui ka uusajaloos on tasuta krediiti väga piiratud koguses. Kaasaegses majanduses kasutatakse seda kõige sagedamini siseringi isikutele (pangaaktsionäridele) laenamisel, isiklike (sõbralike) krediidivormide jms korral.

Kaubanduslaenuga (arvete kujul) ei kaasne ka makse edasilükkamisega intresside sissenõudmist. Samas, kuigi laenutasu siin otseselt ei avaldu, sisaldub intress kaudselt selle toote hinnas, mille eest tasumine oli edasi lükatud.

Laenu eest tasumise raames kasutatakse kallite ja odavate laenude mõisteid.

Kalli laenu mõiste on seotud turutasemest kõrgema intressimäära kogumisega. Reeglina määratakse see määr laenudele, millel on kõrgendatud risk laenu mittemaksmisele (laenuvõtja madala krediidireitingu, küsitava tagatise jms tõttu). Omamoodi sanktsioonina laenu hilinenud tagasimakse eest, aga ka kliendiga sõlmitud laenulepinguga vastuolus olevate rikkumiste eest kasutatakse ka muid laene (kõrgema intressiga).

Kõige sagedamini eristab laenuandja makse suurust sõltuvalt laenu tähtajast, tagatise kvaliteedist ja laenuvõtja maksevõimest. Maksed varieeruvad olenevalt majandustsüklist – buum, depressioon või majanduskriis.

Kallid ja odavad laenud on suhtelised mõisted. Näiteks võivad Venemaa pankade intressimäärad 1990. aasta keskpaiga majanduskriisi ja inflatsiooni tingimustes lääne praktikale tunduda oma suuruse poolest astronoomilised. Arvestades aga kuu- ja aastainflatsioonimäärasid, ei muutunud need enam samaks, alates raha odavnemisest 1996.–1997. ulatus 1–2%-ni kuus. Venemaa pangandussüsteemi kokkuvarisemise mõjul augustis-septembris 1998 tõusid laenutasud taas oluliselt.

Ülemaailmses panganduspraktikas kasutatakse laenude klassifitseerimisel muid kriteeriume. Eelkõige saab laenud jagada riigi- ja välisvaluutas väljastatud laenudeks juriidilistele ja eraisikutele jne.

Küsimused enesekontrolliks

1. Milliste kriteeriumide järgi saab laenuvorme eristada?

2. Milliseid krediidivorme eristatakse sõltuvalt maksumusest?

3. Milliseid krediidivorme eristatakse sõltuvalt laenuandjast ja laenuvõtjast?

4. Millised on laenuvormid sõltuvalt laenuvõtja sihtvajadustest?

5. Mis on laenuliik ja milliste kuue kriteeriumi alusel saab seda liigitada?

Laenu andmine selle sõna laiemas tähenduses viitab ühe füüsilise või juriidilise isiku, aga ka mis tahes muu üksuse poolt teisele rahaliste vahendite või kaupade üleandmisele hüvitataval või tasuta. Krediidi mõiste kitsamas kontseptsioonis räägime fondidest, mida spetsialiseerunud organisatsioonid (pangad, mikrokrediidiorganisatsioonid, pandimajad) eraldavad teatud tingimustel oma klientidele, saades samal ajal teatud kasu. Loomulikult eeldab finantsturu kaasaegne areng tohutul hulgal erinevaid laene, mis erinevad erinevate parameetrite ja omaduste poolest.

Tarbimislaenud

Tarbimislaenud võimaldavad kliendil saada laenuraha, mida kasutatakse isiklike vajaduste rahuldamiseks mis tahes ostu sooritamisel või erinevate teenuste tarbimisel. Tarbimislaenu registreerimist peetakse üheks kõige populaarsemaks pangalaenu tüübiks, mis on seletatav mitme põhjusega. Esiteks on selliseid laene võimalik saada üsna kiiresti. Teiseks kehtivad kliendile minimaalsed võimalikud nõuded, mis sageli piirduvad Vene Föderatsiooni kodaniku passi esitamisega.

Auto laenud

Autolaenud on tegelikult teatud tüüpi tarbimislaenud, kuid neil on mitmeid sellele finantstehingule väga iseloomulikke omadusi. Kõige olulisemad neist on järgmised:

• laenu sihipärasus, mis näeb ette saadud vahendite kulutamise eranditult auto ostmiseks;
• sõiduki kindlustamise vajadus ning selline kliendi kohustus on otseselt sätestatud kehtivate õigusaktidega.

Üsna soodsad tingimused autolaenu saamiseks on saanud põhjuseks, et ka kriisiaastatel moodustab oluline osa autoostudest just see finantseerimisviis.

Mikrolaenud

Lisaks pangaasutustele pakuvad laenuteenuseid ka arvukad mikrokrediidiorganisatsioonid. Vaatamata nende töö reeglite karmistamisele on Venemaal aktiivselt tegutsevate MFOde arv endiselt üsna suur. Arvestades selliste ettevõtete antud laenude omadusi, nimetatakse neid sageli mikrokrediidiks või mikrolaenuks. Seda seletatakse asjaoluga, et enamasti räägime väikestest summadest sularahas või kaardil, mis on välja antud lühikeseks ajaks. Teine oluline omadus MFO jõudlus on äärmiselt kõrge intress nende pakutavate laenude kohta.

Hüpoteeklaenu andmine

Hüpoteeklaenude andmise iseloomulikeks tunnusteks on märkimisväärne hulk pankade eraldatud vahendeid, samuti laenu tõsine kestus. On ilmselge, et kodu ostmine ilma krediidiressursse kasutamata on tänapäeval kättesaadav äärmiselt väikesele arvule venelastele, mis seletab selle pangateenuse nõudlust ja populaarsust turul. Hüpoteegi olemus seisneb selles, et laenuvõtja allkirjastab tagatiseks ostetava kinnisvara. Mõnel juhul kasutatakse hüpoteegi tagatiseks kliendi muud vara.

Ettevõtluse arendamise laenud

Ettevõtluse arendamise kohustuslik tegur riigis on soodsad tingimused ja laenuvõimalusi. Saadaval on suur hulk erinevaid laene, mille vahendeid saab kasutada ettevõtte avamiseks või arendamiseks.

Ärilaenu liigid

Tänapäeval kasutatakse aktiivselt mitmeid erinevaid kommertslaenude klassifikatsioone. Kõige levinumad tüübid on järgmised:

• Arvelduskrediit. Saadaval nii era- kui ka juriidilistele isikutele. Tegemist on teatud limiidiga krediidiliiniga, mille suurus sõltub kontokäibest. Iga kahe nädala või kuu järel on laenusaaja kohustatud arvelduskrediidi täies ulatuses tagasi maksma, pärast mida saab ta vahendeid eraldatud limiidi piires uuesti kasutada;
• Äriline hüpoteek. Laenuvõtja ja panga vahelise suhtluse põhiprintsiip meenutab tavalist hüpoteeki, kuid antud juhul ei räägi me kodu ostmisest, vaid kontori, lao, tööstuspinna või muu ärikinnisvara ostmisest;
• Kaubanduskrediit. Laenuvõtja saab vajaliku kauba pangast kätte, tasudes selle eest järk-järgult, võttes arvesse kogunenud intressi.

Lisaks loetletutele kasutatakse praktikas palju muud tüüpi kommertslaene, mis pole üllatav, arvestades nõudlust seda tüüpi pangateenuste järele.

Liising

Liising viitab eraldi laenuliigile, mida sageli nimetatakse kapitalirendiks. Selle mehhanism on järgmine: laenuvõtja saab liisinguandjalt endale vajaliku tehnika, sõiduki või isegi kinnisvara, seda kasutades ja järk-järgult tasudes. Kuni viimase makse tegemiseni on liisinguobjekt laenuandja omand ning pärast kapitalirendilepingu kogusumma tasumist läheb see üle laenuvõtjale. Selle laenamisviisi oluliseks eeliseks on seaduses sätestatud maksusoodustused.

Muud tüüpi laenud

Eespool loetletud laenutüüpe peetakse õigustatult kõige levinumaks ja praktikas sagedamini esinevateks. Siiski on ka teisi laenuvõimalusi.

Pandilaen

Pandilaenu peamine omadus on likviidse vara tagatisel raha eraldamine. Tavaliselt seab see laekunud raha tagastamiseks üsna lühikese tähtaja, harva üle 1-2 nädala. Kui laenu määratud aja jooksul ei tagastata, müüb pandimaja panditud vara maha. Ettevõtte kasumi tagab asjaolu, et laenusaaja saab tagatise tegelikust väärtusest mitte rohkem kui 50-60%.

Valitsuse krediidi tüübid

Riigikrediit tähendab vahendeid, mis eraldatakse teatud tingimustel eelarvest kas teistele riikidele või üksikutele üksustele riigis. Need võivad olla piirkonnad, erinevad sihtasutused, avalikud või äriorganisatsioonid jne.

Välis- ja rahvusvaheliste laenude liigid

Välislaenud on välisriikide, pankade või muude organisatsioonide poolt Venemaa eelarvesse või riigis asuvatele majandusüksustele antavad laenud. Selliseid laene nimetatakse rahvusvahelisteks, kui laenuandja ja laenuvõtja on erinevate riikide esindajad.

muud

Laenu liigitatakse erinevalt. Näiteks laenud jagunevad olenevalt raha eraldamise tasust intressikandvateks, intressivabadeks ja fikseeritud tasuga laenudeks; olenevalt eesmärgist - suunatud ja mittesihitud jne.

Laenu tagatise liigid

Üks olulisemaid tingimusi, mis määravad suuresti laenu parameetrid. Kas laenuvõtja antud tagatis. Selle alusel jagunevad laenud järgmisteks osadeks:

• Turvatud. Laenu tagatise andmine võimaldab saada soodsamaid laenutingimusi, kuna see vähendab oluliselt panga riske. Olemas erinevat tüüpi turvalisus, mis sisaldab:
  • Pant. Selles staatuses saab registreerida mis tahes likviidset ja väärtuslikku kliendi vara, näiteks autot või kinnisvara;
  • Garantii. Suhtevorm, kui füüsilised või juriidilised isikud tagavad laenuvõtja eest, jagades temaga laenu eest vastutust;
• Tagamata. Laen väljastatakse ilma ülalkirjeldatud tagatisvõimalusi andmata. Sellisel juhul kompenseerib pank sellise laenu kõrge riski tõsise intressiga, piirates samas laenu summat ja kestust.

Laenulepingute liigid

Kõige tavalisema klassifikatsiooni järgi jagunevad krediidilepingud:

• Kaubanduskrediidilepingud. Need sõlmitakse majandusüksuste vahel ning krediidiasutuste osalemine ei ole vajalik;
• Ärilaenu lepingud. Sel juhul saab suhteid läbi viia nii krediidiasutuste kaasamisega kui ka ilma nendeta.

Tagasimakse liigid: maksed ja laenuintress

Praegu on kaks peamist laenu tagasimakse skeemi:

• Annuiteedi. Sisaldab makseid sama suurus kogu laenulepingu kehtivusaja jooksul;
• Diferentseeritud. See hõlmab igakuise tavamakse suuruse järkjärgulist vähendamist, kuna ülejäänud võlasummalt koguneb intress.

Riis. 14.1. Põhilised krediidivormid
erinevat tüüpi ja tüüpi kommertspangad. Seda esitavad eranditult finantsasutused, kellel on keskpanga litsents selliste toimingute tegemiseks. Laenusaaja roll on juriidilised isikud, krediidisuhete instrumendiks on laenuleping. Pank saab sellest laenuvormist tulu laenu või pangaintressina.
Pangalaenu vormil on järgmised omadused:

• pank ei tegutse reeglina mitte niivõrd oma kapitaliga, kuivõrd kaasatud ressurssidega;
• pank laenab jõudekapitali;
• Pank ei laena mitte ainult raha, vaid raha kapitalina.

• fikseeritud tagasimakseperioodiga laen;
• tagasimaksega laen alles pärast seda, kui laenusaaja on reaalselt müünud ​​osamaksetena tarnitud kauba;
• Avatud konto laenamine, kui järgmine kaubapartii tarnitakse kommertskrediidi tingimustel kuni eelmise tarne võla tasumiseni.

• otsene ja kaudne;
• ilmne ja varjatud;
• vana ja uus;
• peamine (valdav) ja täiendav;
• arenenud ja arendamata jne.

Laenuvormide teemal lähemalt:

1. 6.2. Krediidisüsteemi struktuur ja toimimise mehhanism, krediidi vormid
2. 15. Krediiditurg: krediidi kontseptsioon, vormid, struktuur ja infrastruktuur.

- Autoriõigus - Advokatuur - Haldusõigus - Haldusmenetlus - Monopolivastane ja konkurentsiõigus - Vahekohtumenetlus (majandus) - Audit - Pangandussüsteem - Pangaõigus - Äri - Raamatupidamine - Asjaõigus - Riigiõigus ja haldus - Tsiviilõigus ja protsess - Rahaõiguse ringlus , rahandus ja krediit - Raha - Diplomaatia- ja konsulaarõigus - Lepinguõigus - Elamuõigus - Maaõigus - Valimisõigus -

Laenuvormide klassifikatsioon

Võlafinantseerimise vormid ja allikad võivad olla väga erinevad.

Definitsioon 1

Laenu vormid- krediidiliigid, mis tulenevad krediidisuhte olemusest.

Laenud saab klassifitseerida järgmiste kriteeriumide alusel:

• laenatud väärtuse olemus
• esitamise vorm
• laenuandjate ja laenuvõtjate kategooriad
• laenuvõtjate vajaduste juhised.

Peamised pangalaenu vormid

Pangalaenu saab anda järgmistel eesmärkidel:

• ettevõtte jooksva tegevuse finantseerimine (käibevara täiendamise finantseerimine)
• kapitaliinvesteeringud (investeeringuprojektide elluviimine)
• varem võetud laenude refinantseerimine
• ühinemiste ja ülevõtmiste finantseerimine (M&A, ühinemised ja ülevõtmised) jne.

Laenud ettevõtte käibekapitali täiendamiseks– tavaliselt lühiajaline (mitte üle ühe aasta). Enamasti ei võta nende kättesaamine palju aega. Tagatist põhivara näol ei pruugita nõuda. Tagatiseks võivad olla tulevased tulud või väga likviidsed kaubad. Sellist laenu on palju lihtsam saada rahaliselt stabiilsetel ettevõtetel, kes hoolivad oma ärireputatsioonist.

Kviitung investeeringute rahastamise laen - keeruline protseduur. Kapitaliinvesteeringud nõuavad tavaliselt suuri vahendeid pika perioodi jooksul. Sel juhul on tagatise andmine kohustuslik nõue (olenemata tegevuse ulatusest, ärilisest mainest ja isegi finantsseisundist). Eraldi valdkonnana saame esile tõsta pangalaenud nullist käivitatavate investeerimisprojektide rahastamiseks.

Varem võetud laenude refinantseerimine tähendab järgmise laenu saamist soodsatel tingimustel ja sellele järgnevat võla (mis tekkis ebasoodsamatel tingimustel võetud laenust) tagasimaksmist. Laenu refinantseerimisoperatsioonidel on ühelt poolt objektiivne alus (madalad intressimäärad). Teisest küljest piiravad nende aktiivset kasutamist kitsad tähtajad. See mõjutab negatiivselt selliste toimingute tõhusust ja paindlikkust.

M&A tehingute finantseerimine laenu kasutades- operatsioonid, mida iseloomustab suurenenud risk. Krediidiasutused, kes sellistel eesmärkidel laenuvahendeid väljastavad, püüavad sageli riski katta kõrgete intressimäärade ja muljetavaldava tagatisega.

Laen ja krediidiliin. Arvelduskrediit

Millal see välja antakse? krediit, siis kajastub kogu väljamakstud summa kliendi pangakontol. Laenulepingu tingimuste kohaselt arvestatakse sellelt intressi (mille suurus ei sõltu eraldatud vahendite tegelikust kasutamisest). Laen antakse rahaliste vahendite ühekordse ülekandega välisvaluutale või arvelduskontole või nende ülekandega nendele kontodele eelnevalt kokkulepitud graafiku alusel (näidates laenulepingus konkreetsed ülekandeperioodid).

Juhul kui krediidiliin pangakliendi laenukontol kajastub tegelik võlgnevus (ehk laenusaaja kasutatud vahendid). Selle võla pealt arvestatakse intressi. Pank määrab laenusaajale krediidivahendite limiidi, mille piires ta saab neid kasutada. Krediidiliin võib olla uuenev või mittetaasnev.

Arvelduskrediit- üks laenamise vorme. Sel juhul antakse kliendile lühiajaline laen (tavaliselt tagatist ei nõua), üle arvelduskonto jäägi, kuid kehtestatud limiidi piires. Limiidi suurus sõltub suuresti krediidiajaloost, panga likviidsusest ja paljudest muudest teguritest. Arvelduskrediiti iseloomustab üsna kõrge intressimäär.

Krediidi vormid sõltuvad laenuväärtuse iseloomust, laenuandjast ja -saajast ning laenusaaja sihtvajadusest (tabel 6.1). Olenevalt laenuväärtusest eristatakse mitut krediidivormi: kauba, sularaha, sega.

Tabel 6.1

Laenu vormid

Toote vorm krediit on ajalooliselt olnud esimene. Selle võlausaldajad olid tarbekaupade ülejäägi omanikud. Hiljem laenasid mõisnikud talupoegadele vilja ja muud põllukaupa kuni uue lõikuseni. Kaasaegsetes tingimustes kasutatakse seda vormi järelmaksuga kaupade müümisel (näiteks arvelaenud), kinnisvara rentimisel ja asjade rentimisel.

Kui laen antakse ja tagastatakse sularahas, siis see väljastatakse aastal rahaline vorm. See on tänapäevases majanduses tüüpiline ja domineeriv raha üldise võrdväärsuse tõttu kaubaväärtuste vahetamisel ning selle universaalsusest ringlus- ja maksevahendina.

Segatud vorm tekib siis, kui krediit toimib samaaegselt nii kauba kui ka rahalises vormis:

• 1) see antakse rahas ja tagastatakse kaubana;
• 2) laen tasutakse järk-järgult sularahas järelmaksuga müüdava kauba eest;
• 3) on kallite seadmete liising, millega kaasneb paigaldus- ja kasutuselevõtukulude tasumine.

Olenevalt erinevatest võib laenutüüpe olla kümneid. Krediidi liike saab klassifitseerida järgmiste kriteeriumide alusel:

• laenuvõtjarühmade kaupa: riik, pangad, mittefinantsorganisatsioonid, elanikkond;
• laenu andvad üksused: äri-, pangandus-, valitsuse krediit;
• eesmärk : põhi- ja käibekapitali rahastamiseks, elanikkonna tarbimislaenud, pankadevahelised laenud;
• suurused: suured, keskmised ja väikesed laenud;
• tagades: tagatisega ja tagatiseta laenud;
• tähtpäevad: nõudmisel ja kiirlaenud (viimased omakorda jagunevad lühiajalisteks, keskmise tähtajaga, pikaajalisteks);
• pakkumise viisid: ühekordne, krediidiliin, arvelduskrediit;
• tagasimakse viisid: ühekordselt tagasimakstavad laenud ja järelmaksuga laenud;
• intressimäärade tüübid, fikseeritud intressimääraga ja ujuva intressimääraga;
• valuuta laenu andmine: riigi- või välisvaluutas;
• võlausaldajate arv : pakub üks pank, sündikaat (konsortsium) laenud, paralleellaenud;
• krediidisuhetes osalejad : äri, pangandus, ettevõtetevaheline, pankadevaheline, tarbija, riik, rahvusvaheline.

Iga riigi krediidisüsteemi aluseks on äri- ja pangalaenud.

Ärilaen (kodumajapidamises). on laen, mille üks ettevõtja annab teisele, tavaliselt tarnija poolt ostjale tarnitud toodete eest tasumise vormis. Laenuandja rolliks ei ole siin spetsialiseerunud krediidiorganisatsioonid, vaid kõik juriidilised isikud, kes on seotud kaupade ja teenuste tootmise ja müügiga. Seda pakutakse kauba kujul. Laenukapital on integreeritud tööstus- või kaubanduskapitaliga, s.o. Võlausaldajatena tegutsevad tööstus- või kaubandusettevõtted. Krediiditasu sisaldub toote hinnas. Kommertslaenu instrument on traditsiooniliselt veksel, mis väljendab laenuvõtja tingimusteta rahalist kohustust laenuandja ees.

Ärilaen on algne krediidivorm. Selle alusel arenevad muud liigid, peamiselt pangalaen. Laenu majanduslik vorm tähendab, et võlausaldajateks on majandusorganisatsioonid (ettevõtted, firmad, äriühingud). Ettevõtted ja ettevõtted saavad üksteisele laenata. Sel juhul nimetatakse laenu ettevõtetevaheliseks. Sel juhul annab müüja ettevõte kauba eest tasumise edasilükkamise ning ostja veksliga, veksliga garanteerib kokkulepitud tähtaja möödumisel ostuhinna tasumise.

Aja jooksul hakkasid suured tööstus- ja kaubandusettevõtted väljastama sularahalaene. Seetõttu andis endine nimetus “ärilaen” üle uuele – “majanduslaen”. Sellel on järgmised funktsioonid (tabel 6.2).

• 1. Allikas on hõivatud ja töötu kapital. Edasilükatud makse – rakendamise jätkamine, s.o. Laenata ei ole ajutiselt vabanenud väärtus, vaid tavaline toode koos edasilükatud maksega.
• 2. Sularahalaenu allikaks on ajutiselt majandusringlusest vabastatud rahalised vahendid.
• 3. Omandiõigus üleantud kaubale läheb üle laenuvõtjale-ostjale ning laenatud raha antakse ajutiseks kasutamiseks.
• 4. Tasu viipemakse eest sisaldub kauba hinnas ning laenu kasutamise eest toimib see täiendavalt tasutud laenuintressina.

Nii sularahas kui ka kauba kujul on ärilaen lühiajaline, erinevalt pangalaenust, mida väljastatakse reeglina pikemaks perioodiks.

Tabel 6.2

Kommertslaenu omadused

Ärilaenul on mitmeid piiranguid. Esiteks on see piiratud suunaga (seda pakuvad reeglina tarnijad klientidele); teiseks suuruse järgi (määrab kauba ostjale tarnimise summa); kolmandaks ajastus. Ettevõtete eesmärk on toota, mitte laenu väljastada. Tarnija ei saa sisuliselt pikaks perioodiks laenu väljastada. Ärikrediit suurendab kapitali likviidsust vaid osaliselt.

Kõik need piirangud eemaldatakse Pangalaen, st. pankade poolt ettevõtjatele ja teistele laenuvõtjatele raha ettemaksete kujul antav krediit.

Pangalaen ei ole seotud ainult ostu-müügitehingutega. Kogudes tohutuid rahalisi ressursse kõigist ülaltoodud allikatest, saavad pangad anda laenu kõigile peaaegu igas summas ja mis tahes perioodiks. Pangalaen muutub kapitaliks mitte ainult ettevõtete ajutiselt vabadeks vahenditeks, vaid ka eelarvelisteks vahenditeks ning oluliseks osaks elanikkonna sularaha sissetulekutest ja säästudest.

Kui pank annab laenu hoiustesse hoiustatud isikute arvelt, on ta laenuvõtja suhtes võlausaldaja ja hoiustajate – eraisikute – suhtes laenuvõtja. Panga laenuvorm on kõige levinum ja annab suurima laenumahu. Sellel on kolm funktsiooni:

• 1) krediteeritakse oma- ja kaasatud vahendeid;
• 2) laenutatakse ajutiselt vabu vahendeid;
• 3) raha laenatakse kapitalina.

Kolmas tunnus kohustab laenusaajat kasutama saadud vahendeid nii, et saada laenuintressi tasumiseks piisavat kasumit. Pangalaenu saab tagasi maksta ka kaubana. Näiteks Venemaal 90ndate kriisi ajal. XX sajand Oli juhtumeid tagasimaksmise laenuvõtja ettevõtete kommertspankade kreeditorpankade suhkrut.

Pankadevahelises laenuandmises laenavad pangad üksteisele. Sellest ka nimi – pankadevaheline krediit. See toimub vastavate panga korrespondentkontode kaudu. Ettevõtetevahelised ja pankadevahelised laenud on äri- ja pangalaenud.

Ettevõtetevaheline laen erineb kommertslaenust esiteks selle poolest, et seda antakse sularahas ja teiseks on reeglina tegemist intressivaba laenuga, mis on ajutine finantsabi.

Pankadevaheline laen– reeglina lühiajaline, emiteerib üks pank teisele, sh keskpank kommertspankadele, tavaliselt lühiajaliseks likviidsuse suurendamiseks.

Tarbimislaen on elanikkonnale tarbimisvajadusteks antav laen. Seda saab anda eraisikule sularahas isikliku laenuna kinnisvara ostmiseks, kalli ravi eest tasumiseks, tasulises kõrgkoolis õppimiseks või turismireisile. Kuid enamasti väljastatakse see kauba kujul, kui müüakse kaupu koos hilisema makse või järelmaksuga. Selle peamine eesmärk on julgustada elanikkonda kaupu ja teenuseid ostma.

On kaks alamliiki riigi laen: valitsuse laenamine, kus riik tegutseb laenuvõtjana, ja valitsuse laenamine, kus riik tegutseb laenuandjana. Lisaks, nagu varem märgitud, saab riik tegutseda kommertspankade ja teiste pankade väljastatud laenude käendajana. Sel juhul peab ta saadud laenu tagastama, kui laenuvõtja on maksejõuetu.

Rahvusvaheline laen– laenukapitali liikumine rahvusvaheliste majandussuhete vallas. Seda tüüpi laen on seotud välisvaluuta- ja kaubaressursside pakkumisega tagasimakse, kiireloomulisuse ja intresside maksmise tingimustel. Eraettevõtted (pangad, ettevõtted), valitsusasutused, valitsused, rahvusvahelised ja piirkondlikud rahandus- ja finantsorganisatsioonid tegutsevad laenuandjate ja laenuvõtjatena. Sellega seoses jagatakse rahvusvaheline krediit tavaliselt avalikuks (kahe- ja mitmepoolseks) ja erasektoriks (pangandus ja kommertslaen). Rahvusvaheline krediit mängib olulist rolli rahvusvaheliste majandussuhete arendamisel ning võib aidata kiirendada tervete riikide ja piirkondade arengut, stimuleerides väliskaubandust ning seadmete ja tehnoloogia importi. Kuid seda saab kasutada ka võlausaldajate majandusliku ja poliitilise surve vahendina.

Krediidi produktiivne vorm tähendab laenu kasutamist tootmise ja ringluse eesmärgil. Laenu produktiivne kasutamine on suunatud kapitali kasvu tagamisele läbi tootmise ja ringluse ratsionaalse korraldamise. Samas ei saa välistada juhtumeid, kus kahjusid kaetakse laenuga ja see muutub majanduskasvu instrumendist turu tasakaalustamatust süvendavaks ja majandusarengut pidurdavaks teguriks.

Tarbijakrediit katab kodanike ja ettevõtete tarbijavajadused. Lisaks võib see olla suunatud elutähtsate funktsioonide säilitamisele, füüsilise jõu ja tervise taastamisele, produktiivsete omaduste omandamisele.

Laenu saab anda nii eraisikutele kui ka juriidilistele isikutele. Juriidilised isikud Võib olla äriorganisatsioone, sealhulgas panku ja ettevõtteid, mittetulunduslikke ja valitsusorganisatsioone.

Laenuobjektid võib olla:

• pangad, pangakonsortsiumid või -ühendused;
• pangavälised krediidiasutused, nagu pandimajad, rendimajad, vastastikuse abi fondid, krediidiühistud, ehitusühistud ja pensionifondid;
• eraisikud;
• kaubandus- ja muud organisatsioonid.

Sihtorientatsiooni järgi Laenud eristatakse:

• 1) varustada tootmisprotsess tooraine, kütuse, materjalide ja seadmetega;
• 2) kaubandus- ja vahendustegevus;
• 3) eluaseme ehitamine ja soetamine;
• 4) käibekapitali moodustamine;
• 5) põllumajanduslik tootmine (taimekasvatus, loomakasvatus, põlluharimine).

Võib ka olla mittesihtlaenud, näiteks arvelduskonto puudujäägi katmiseks. Eluaseme soetamiseks antavate laenude hulgas muutuvad üha olulisemaks hüpoteegid. Põhifunktsioon hüpoteeklaen seisneb selles, et tema kulul ostetud korter või muu kinnisvara muutub panga tagatiseks ja tagab võlgniku kohustuste mittetäitmise korral laenu tagasimaksmise. Kõige edukamalt areneb hüpoteeklaen, mis põhjustab nõudlust Ehitusmaterjalid, suurendades ehitustööstuse mastaape ja selle rahastamise mahtu.

Laenu tagatis On tavaks liigitada olemuse, terviklikkuse (astme) ja vormide järgi. Tagatise olemusest lähtuvalt eristatakse konkreetsete laoartiklite vastu väljastatud otselaene ja maksekäibe lünga katteks antavaid kaudseid laene. Turvalisus võib olla täielik (piisav), mittetäielik (ebapiisav) ja tühi. Kui see on täielikult tagatud, on selle maksumus suurem kui laenusumma või sellega võrdne. Alatagatis tähendab, et laenu väärtus on väiksem kui laenusumma. Kui laenul ei ole tagatist, siis nimetatakse seda tühjaks laenuks. Laenu tagasimaksmist saab tagada tagatiste, kolmandate isikute garantiide ja kindlustusega. Need iseloomustavad turvalisuse vormi.

Küpsuse järgi On lühiajalisi, keskmise tähtajaga ja pikaajalisi laene. Rahvusvaheliste standardite järgi on lühiajaline laen laen, mille tagasimakse tähtaeg ei ole pikem kui aasta. Venemaal 1990. aastatel. Lühiajaliseks loeti kolme- kuni kuuekuulised laenud ja pikaajaliseks üle ühe aasta laenud. Praegu saab lühiajalist laenu väljastada perioodiks aastaks või panga nõudmisel. Keskmise tähtajaga laenud USA-s ei ulatu üle kaheksa aasta, Saksamaal kuni kuue aastani.

Tarneviisi järgi Laen võib olla ühekordne või krediidiliini avamise vormis.

Laenu tagasimakse saab tasuda osadena või ühekordselt koos intressidega („annuiteetmakse“). Ühekordne laen väljastatakse ühes summas. Avatud krediidiliini raames antakse mitu laenu. Laenu osamakse võib tähendada ühtlast perioodilist (kuu, kvartali jne), ebaühtlast perioodilist suureneva või vähenemisega ja ebaühtlast mitteperioodilist laenu tagasimakset.

Laenud eraisikutele jagunevad kiirlaenud, väljastatakse laenuvõtjat süvendatult uurimata 20–30 minutit pärast nende taotlemist; traditsiooniline, välja antud pärast laenuvõtja krediidiajaloo ja laenude põhjalikku uurimist krediitkaartidega.

Lihtsaid laenuintresse saab koguda nii nende andmise, tagasimaksmise või järelmaksu tegemise ajal kui ka erigraafiku alusel. Intressimäärad võivad olla fikseeritud Ja ujuvad. Fikseeritud intressimäär määratakse kogu laenu kasutamise ajaks, ilma et oleks õigust seda ühepoolselt üle vaadata. Ujuv intressimäär määratakse tavaliselt keskmise ja pika tähtajaga laenudele. See koosneb turutingimustele vastavast liikuvast baasist ja fikseeritud väärtusest. Sellega seoses eristatakse ujuva ja fikseeritud intressimääraga laene.

• Neid vahendeid kogutakse ettevõtete arveldus- ja arvelduskontode saldode, juriidiliste ja eraisikute hoiuste kujul pankades, ajutiselt vabade vahenditena kõigi tasandite eelarvetes, rahaliste vahenditena eelarveväliste fondide kontodel, valuutafondide ja väärtasjade kujul. pangad, pankade omavahendid ja muud finantsvarad.